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        在線訪談

        減稅降費工作

        • 時間19-08-22

          嘉賓區稅務局黨委書記、局長 胡東升

          主持人區數據資源管理局黨組書記、局長 舒立新

          主題減稅降費工作

        訪談實錄

        文字實錄 >>

        [主持人]

        各位網友,大家好,歡迎收看黃山區政府“在線訪談”。今天來到我們訪談現場的嘉賓是區稅務局胡東升局長,歡迎胡局長來到我們的“在線訪談”節目。

        在去年底的中央經濟工作會議上,會議提出“推動更大規模減稅、更明顯降費”;在今年的《政府工作報告》中,李克強總理提出“實施更大規模的減稅降費,全年減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元。”“切實讓市場主體特別是小微企業有明顯減稅降費感受,堅決兌現對企業和社會的承諾,困難再多也一定要把這件大事辦成辦好。”胡局長,請您介紹一下黨中央、國務院為什么要如此大規模地實施減稅降費嗎?它的意義又是什么?

        [2019-08-22 15:01:08]


        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        減稅降費是黨中央、國務院作出的一項重大戰略決策部署,是供給側結構性改革的核心內容,是減輕企業負擔、激發微觀主體活力、促進經濟高質量增長的重大舉措,是鞏固我國改革開放40年經濟發展成果、實現經濟順利轉型的關鍵環節;更是緩解當前經濟下行壓力、降低企業負擔和應對中美貿易持久戰的重要手段。當前,我國正處于世界百年未有之大變局中,外部環境復雜嚴峻,國內經濟穩中有變,既有艱巨挑戰,也有重要機遇。值此關鍵時期,黨中央、國務院審時度勢,堅持穩中求進工作總基調,實施大規模減稅降費措施,用政府收入的“減法”,換取企業效益的“加法”、市場活力的“乘法”,有利于穩宏觀、活微觀、調結構、強財源。習近平總書記十分關注減稅降費工作,多次對減稅降費工作作出重要批示指示,強調“減稅降費政策措施要落地生根,讓企業輕裝上陣。”可以說,減稅降費是“中央重視、企業期盼、社會關注”的利國、利民、利企的一件大事。

        [2019-08-22 15:02:22]


        [主持人]

        這兩年實施的減稅降費主要政策措施有哪些,請您介紹一下?

        [2019-08-22 15:04:19]


        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        這兩年,我國大規模實施了許多減稅降費措施,2018年全國減稅費約1.3萬億元。今年,李克強總理在3月5日的《政府工作報告》中公布了近2萬億的一攬子大規模減稅降費的系列舉措。可以說這是一次實打實、硬碰硬更大規模的減稅降費,主要有兩個鮮明特點:一是導向精準,力減制造業、小微企業、工薪階層的負擔,力促“六穩”(穩就業、穩外貿、穩投資、穩金融、穩外資、穩預期);二是規模空前,減稅降費的總額近2萬億元,比去年大規模的減稅降費又增長了50%以上,無論是在中國還是在國外,無論是近些年還是幾十年來,都是空前的。這兩年出臺的減稅降費政策主要有六項:

        一是小微企業普惠性減稅政策

        1.提高小規模納稅人認定標準。2018年,財政部和稅務總局聯合發布文件,決定自5月1日起,將增值稅小規模納稅人年應征增值稅銷售額標準由商業50萬元、工業80萬元、營改增企業500萬元,統一調整為500萬元及以下。

        2.提高小規模納稅人免稅標準。自2019年1月1日起,國家進一步擴大小規模納稅人增值稅免征范圍。小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元的,免征增值稅(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)。小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。

        3.六稅兩費減半征收。今年1月份,財政部和稅務總局聯合印發了《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》,對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征城市維護建設稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、資源稅和教育費附加、地方教育附加,也就是我們通常所說的“六稅兩費”。執行期限是2019年1月1日至2021年12月31日。

        4.小型微利企業所得稅減免

        放寬適用標準。簡單的說,就是放寬至現政策規定的“335”標準,即年應納稅所得額不超過300萬元,從業人數不超過300人,資產總額不超過5000萬元的納稅人為小型微利企業。

        加大減稅力度。年應納稅所得額不超過100萬元,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,實際稅負降至5%;年應納稅所得額在100-300萬元之間的,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,實際稅負降至10%。

        二是個人所得稅改革

        2018年新修訂的《個人所得稅法》提高了個稅基本減除費用標準,由3500元調整至5000元;調整了綜合所得稅率結構;擴大了個體工商戶經營所得級距,各檔稅率對應的應納稅所得額標準提高了2-5倍。

        2018年底,國務院印發了《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》,明確了6項專項附加扣除,自2019年1月1日起執行。扣除標準為:子女教育1000元/月,繼續教育400元/月或3600元/年,大病醫療80000元/年,首套房貸1000元/月(不超過240個月),住房租金800-1500元/月(我區為800),贍養老人2000元/月。

        三是企業所得稅減稅政策

        1.研發費加計扣除。企業符合條件的研發費用,除據實扣除外,還可實行加計扣除。2018年起,將所有企業(煙草制造等6個行業除外)的研發費用加計扣除比例提高至75%。

        2.擴展初創科技型企業優惠政策適用范圍。2019年1月1日起,擴展初創科技型企業優惠政策適用范圍,將初創科技型企業從業人數200人限額提高至300人,資產總額和年銷售收入限額3000萬元提高至5000萬元,實現與小型微利企業標準的統一。

        四是深化增值稅改革

        1.降低稅率。從去年開始,一共降了兩次。第一次,從2018年5月1日起,原適用17%稅率的,稅率調整為16%;原適用13%稅率的,稅率調整為10%。第二次,從今年4月1日起,將制造業等行業現行16%的稅率降至13%,將交通運輸業、建筑業等行業現行10%的稅率降至9%,保持6%一檔稅率不變,確保主要行業稅負明顯降低。

        2.實施增值稅減稅配套措施。進一步擴大進項稅抵扣范圍,將旅客運輸服務納入抵扣;把納稅人取得不動產支付的進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣,增加納稅人當期可抵扣進項稅;購進用于生產13%稅率貨物的農產品,按10%加計扣除進項稅額;對主營業務為郵政、電信、現代服務和生活服務業的納稅人,按進項稅額加計10%抵減應納稅額,政策實施期限暫定截至2021年底;對政策實施后納稅人新增的留抵稅額,按有關規定予以退還,相應調整部分貨物服務出口退稅率、購進農產品適用的扣除率等。

        五是部分地方稅種降低稅率及稅額標準

        省委、省政府決定自今年3 月1 日起,將我省契稅適用稅率統一由4%下調至3%。同時,自2019年1月1日至2021年12月31日,將我省貨車、掛車、專用作業車、輪式專用機械車、摩托車和1.0以下乘用車的車船稅年稅額標準降至法定最低標準。

        六是降低社保費率

        社保費也就是我們通常所說的“五險一金”中的五險,包括養老保險、醫療保險、失業保險(企業和職工共同繳納),工傷保險、生育保險(企業繳納)。2019年底我國將實現生育保險基金并入職工基本醫療保險基金,“五險”將變為“四險”,待遇不變,不下降。

        2019年5月1日起下調城鎮職工基本養老保險單位繳費比例至16%,使企業特別是小微企業社保繳費負擔有實質性下降。

        [2019-08-22 15:04:58]


        [主持人]

        我區稅務系統又是如何落實減稅降費政策的?請介紹一下工作做法。

        [2019-08-22 15:17:16]


        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        為深入貫徹習近平總書記關于減稅降費重要指示精神,全面落實黨中央、國務院減稅降費重大決策部署,黃山區稅務局結合實際情況,統一思想,多點發力,以實打實、硬碰硬的措施確保減稅降費政策在全區落地生根。

        一是強化政治站位。區稅務局把貫徹落實黨中央國務院減稅降費重大決策部署和工作要求作為“一號工程”、“頭號任務”認真抓實抓好。區局黨委定期聽取情況匯報,召開工作會議,圍繞時間節點和任務要求部署工作;同時積極向區委區政府和相關部門匯報溝通,形成工作合力。區委區政府領導十分重視減稅降費工作,方文輝書記、程前區長多次實地調研減稅降費政策落實情況,并作出重要批示。區財政、審計、人社、醫保等部門均與稅務部門建立了溝通聯絡協調工作機制。

        二是強化機制建設。1月份,區稅務局專門成立減稅降費工作領導小組,下設辦公室和8個工作組,抽調3名稅干開展集中辦公。根據上級部署,相繼制定了減稅降費工作領導小組工作規則及相關工作制度、退稅(費)工作實施方案、培訓方案、服務方案等相關配套文件,定期擬制重點任務清單、時間表、路線圖,全面實行扎口管理,有力確保了各項工作順暢高效。

        三是強化宣傳培訓。這兩年減稅降費政新面廣,為了使稅務干部和納稅人都能在第一時間知曉、掌握稅收新政,我局開展了一系列內外培訓輔導工作。對內,我們從上到下舉辦了近30場業務培訓,每位稅務干部都經歷了多輪培訓和測試;對外,我局通過納稅人學堂等方式,全覆蓋無死角開展對納稅(費)人宣傳培訓,共舉辦納稅人學堂集中培訓12輪次,參訓納稅人5000余戶次;通過12366短信平臺向全區納稅人定期發送最新政策信息6000余條;此外,我局還在全區8個分局(5個辦稅服務廳),擺放普惠政策宣傳電視和展板,設立“減稅降費小課堂”和“政策落實咨詢服務崗”;同時組織業務骨干開展“稅務志愿江淮行”送政策進招聘會、進學校、進茶葉市場等系列宣傳服務活動。區局還建立由班子成員、股室人員和分局管理員組成的三級包保責任制制度,對全區近7000戶納稅人開展減稅降費政策“一對一”包保,為納稅人提供“講政策、送資料、問需求、幫享受、核信息”等多項服務,目前。第一輪包保服務工作已全面完成,納稅人減稅降費政策知曉面和享受面均達100%。

        四是強化退稅辦理。為讓納稅人“實打實”享受到減稅降費紅利,保證6+2、車船稅等退稅(費)政策執行到位,今年以來,我局對省市局下發的退稅(費)數據信息14000余條進行了逐一核實,對核實準確的立即組織人員通過電話、手機短信等方式多方努力采集信息,一一通知納稅人(繳費人)辦理退庫手續,努力做到應退盡退。目前已完成退稅(費)2700多戶,退稅(費)額210余萬元;對尚未采集到信息的,或主動放棄的,我局建立相關臺賬清冊,并在區政府網等平臺進行了統一通告。在此,希望尚未辦理退稅的納稅人可在網站查詢相關信息,繼續與我局聯系辦理退稅。

        在辦理退稅(費)期間,我局在城區辦稅服務廳設立退稅集中辦公室,先后抽調10余名稅干集中辦公。為不影響正常工作,各辦稅服務廳工作人員利用午間、晚間休息時間處理退稅業務,用稅務人的辛苦指數換取納稅人的幸福指數。

        五是強化監督執紀。為確保此次減稅降費政策落地生根,避免減稅降費政策落實不到位、不及時等問題,我局制定了減稅降費措施落實情況專項督察工作方案,由紀檢、法制等部門牽頭,定期開展督察督辦和明察暗訪;同時將減稅降費政策落實情況納入績效管理,逐級傳導至責任股室和各分局,確保各項部署落地落細。我局還定期向區紀委監委匯報減稅降費工作情況,將減稅降費政策落實情況納入區監督檢查范圍,全面接受上級督察。

        [2019-08-22 15:17:58]


        [主持人]

        各位網友,由于時間關系,今天的現場訪談就到此結束,感謝您的參與!同時也感謝胡局長的現場解答,再見!

        [2019-08-22 15:26:12]


        [網友一]

        我是個體工商戶,可以享受小型微利企業普惠性所得稅減免政策嗎?

        [2019-08-22 15:28:23]

        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        根據《企業所得稅法》第一條規定,“在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅人”“個人獨資企業、合伙企業不適用本法”。因此,個體工商戶、個人獨資企業以及合伙企業不是企業所得稅的納稅義務人,也就不能享受小型微利企業普惠性所得稅減免政策。

        [2019-08-22]


        [網友二]

        自然人是否適用增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征優惠政策?

        [2019-08-22 15:29:35]

        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十九條、《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅〔2016〕36號文印發)第3條、《增值稅一般納稅人登記管理辦法》(國家稅務總局令第43號)第四條等規定,自然人(即其他個人)可以適用《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)文件規定的增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征優惠政策,各省(自治區、直轄市)人民政府制發的落實文件中作出特殊規定的除外。

        [2019-08-22]


        [網友三]

        納稅人享受增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征政策需不需要報送資料?

        [2019-08-22 15:31:25]

        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        《國家稅務總局關于增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年5號)規定,本次減征優惠實行自行申報享受方式,不需額外提交資料。

        [2019-08-22]


        [網友四]

        今年出臺的重點群體和退役士兵創業就業政策與原有政策有什么不同嗎?具體內容是什么?

        [2019-08-22 15:32:20]

        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        2月2日,財政部、國家稅務總局等部門聯合印發《關于進一步扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知》(財稅〔2019〕21號)和《關于進一步支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策的通知》(財稅〔2019〕22號),在延續前期優惠政策的基礎上,大幅提高減免稅優惠幅度,擴大企業政策適用范圍,簡化辦稅手續,切實減輕自主就業的退役士兵和重點群體稅收負擔。

        重點群體和退役士兵分為創業和就業兩類,可以在3年內限額享受稅收扣減優惠,具體內容是:對于重點群體和退役士兵個體經營的,在3年內按每戶每年12000元為限額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標準最高可上浮20%。我省每戶每年為14400元。對于吸納重點群體和退役士兵就業的,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。限額標準為每人每年6000元。重點群體的限額標準最高可上浮30%,退役士兵的定額標準最高可上浮50%。我省重點群體為每人每年7800元,退役士兵為每人每年9000元。

        [2019-08-22]


        [網友五]

        哪些人員是優惠政策所指的重點群體?

        [2019-08-22 15:35:20]

        [區稅務局黨委書記、局長 胡東升]

        重點群體具體包括4類:第一類是納入全國扶貧開發信息系統的建檔立卡貧困人口;第二類是在人力資源社會保障部門公共就業服務機構登記失業半年以上的人員;第三類是零就業家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內的登記失業人員;第四類是畢業年度內高校畢業生。

        [2019-08-22]


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